Общество с ограниченной ответственностью "Ленский кристалл" ИНН:1414012813 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:97548265 ОКВЭД:15.98.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года279216472031
11504 Основные средства на конец предыдущего года164720310
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года279216472031
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года164720310
12103 Запасы на конец отчетного года53547428
12104 Запасы на конец предыдущего года5474280
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года44614631370
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года146313700
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года235189
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1890
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года73420281807
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года202818070
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года352636753838
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года367538380
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года231-805-2176
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-805-21760
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года164625402837
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года254028370
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года164625402837
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года254028370
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года164919403177
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года194031770
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года164919403177
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года194031770
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года352636753838
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года367538380
21103 Выручка за отчетный год377343874459
21104 Выручка за предыдущий год704844590
21203 Себестоимость продаж за отчетный год337441274008
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год338440080
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год399260451
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год36644510
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год399260451
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год36644510
23303 Проценты к уплате за отчетный год205182508
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1825080
23403 Прочие доходы за отчетный год60334721
23404 Прочие доходы за предыдущий год3347210
23503 Прочие расходы за отчетный год33400276
23504 Прочие расходы за предыдущий год4002760
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год22112388
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год34163880
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год22112388
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год34163880

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Ленский кристалл"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Ленский кристалл"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Ленский кристалл"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (221)/Стоимость активов (3526) = 6.27 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Ленский кристалл"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (399)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3374+0+0) = 11.83 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Ленский кристалл"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (399)/Выручка (3773) = 10.58 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Ленский кристалл"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (221)/Выручка (3773) = 5.86 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Ленский кристалл"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.45

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ленский кристалл"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.41

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ленский кристалл"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ленский кристалл"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Ленский кристалл"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.26

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.063

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.063

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.07

Х5 = Выручка/Активы = 1.07

Индекс Альтмана Z = 1.16

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Ленский кристалл"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.14), коэффициент быстрой ликвидности (0.41), коэффициент текущей ликвидности (0.45), коэффициент наличия собственных средств (0.07), рентабельность продукции (10.58%), рентабельность компании (5.86%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Ленский кристалл"