ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕНСКИЙ АВТОДИАГНОСТИЧЕСКИЙ ЦЕНТР" ИНН:1414013013 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:81730499 ОКВЭД:74.30.7

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года88438838
11504 Основные средства на конец предыдущего года88386338
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года88438838
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года88386338
12103 Запасы на конец отчетного года262275
12104 Запасы на конец предыдущего года275233
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года68645
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года45113
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года680
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года810
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1016401
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года401427
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года98609240
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года92406765
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года96028990
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года89906750
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года257250
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года25015
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года257250
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года25015
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года98609240
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года92406765
21103 Выручка за отчетный год52866110
21104 Выручка за предыдущий год61105563
21203 Себестоимость продаж за отчетный год44333685
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год36852836
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8532425
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год24252727
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8532425
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год24252727
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год8532425
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год24252727
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год159185
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год185207
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6942240
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год22402520

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕНСКИЙ АВТОДИАГНОСТИЧЕСКИЙ ЦЕНТР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕНСКИЙ АВТОДИАГНОСТИЧЕСКИЙ ЦЕНТР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕНСКИЙ АВТОДИАГНОСТИЧЕСКИЙ ЦЕНТР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (694)/Стоимость активов (9860) = 7.04 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕНСКИЙ АВТОДИАГНОСТИЧЕСКИЙ ЦЕНТР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (853)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4433+0+0) = 19.24 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕНСКИЙ АВТОДИАГНОСТИЧЕСКИЙ ЦЕНТР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (853)/Выручка (5286) = 16.14 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕНСКИЙ АВТОДИАГНОСТИЧЕСКИЙ ЦЕНТР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (694)/Выручка (5286) = 13.13 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕНСКИЙ АВТОДИАГНОСТИЧЕСКИЙ ЦЕНТР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.95

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕНСКИЙ АВТОДИАГНОСТИЧЕСКИЙ ЦЕНТР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕНСКИЙ АВТОДИАГНОСТИЧЕСКИЙ ЦЕНТР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.26

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕНСКИЙ АВТОДИАГНОСТИЧЕСКИЙ ЦЕНТР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕНСКИЙ АВТОДИАГНОСТИЧЕСКИЙ ЦЕНТР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.077

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.07

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.087

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 37.362

Индекс Альтмана Z = 40.548

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕНСКИЙ АВТОДИАГНОСТИЧЕСКИЙ ЦЕНТР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.26), коэффициент быстрой ликвидности (2.93), коэффициент текущей ликвидности (3.95), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (16.14%), рентабельность компании (13.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕНСКИЙ АВТОДИАГНОСТИЧЕСКИЙ ЦЕНТР"