Общество с ограниченной ответственностью "Империал +" ИНН:1414013253 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86166922 ОКВЭД:70.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11114923
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года48879232717
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года111168058391
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года488783918584
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года111168058391
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года488783918584
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года84610467
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6104677
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года102734044033
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года427740334210
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года102761957924
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года427779248577
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года111168058391
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года488783918584
21103 Выручка за отчетный год127031620219823
21104 Выручка за предыдущий год162021982313770
21203 Себестоимость продаж за отчетный год126191559219366
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год155921936613773
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год84610457
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год610457-3
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год84610457
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год610457-3
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год84610457
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год610457-3
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год84610457
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год610457-3

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Империал +"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Империал +"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Империал +"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (84)/Стоимость активов (1111) = 7.56 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Империал +"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (84)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12619+0+0) = 0.67 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Империал +"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (84)/Выручка (12703) = 0.66 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Империал +"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (84)/Выручка (12703) = 0.66 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Империал +"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.08

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.08<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Империал +"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.08

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Империал +"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.08

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Империал +"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Империал +"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.076

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.076

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.076

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.082

Индекс Альтмана Z = 1.343

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.343<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Империал +"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.08), коэффициент быстрой ликвидности (1.08), коэффициент текущей ликвидности (1.08), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (0.66%), рентабельность компании (0.66%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Империал +"