ООО "Гурман +" ИНН:1414013302 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86166974 ОКВЭД:55.51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1337814432158409263
11504 Основные средства на конец предыдущего года144321584092639955
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1337814432158400
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года144321584092630
12103 Запасы на конец отчетного года382137829874938
12104 Запасы на конец предыдущего года1378298749383649
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года953745974728
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года745974728535
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4355403
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года540311
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1770217739610
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2177396156690
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года15148166091980114932
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года16609198011493214150
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года10075733547370
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года7335473721530
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10085734547472163
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7345474721631547
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года16675000833410000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года500083341000010000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1667500083340
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года50008334100000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года34897612261313
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3396391657441543
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3916574415431290
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3396426467200
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4264672027690
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года15148166091980114932
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года16609198011493214150
21103 Выручка за отчетный год27527324512130515413
21104 Выручка за предыдущий год32451213051541313749
21203 Себестоимость продаж за отчетный год24113285751661814372
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год28575166181437211723
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3414387646870
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3876468710410
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3414387646870
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3876468710410
23503 Прочие расходы за отчетный год684127821781725
23504 Прочие расходы за предыдущий год1278217817251088
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2730259825840
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год259825846160
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год273025982584616
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год259825846161054
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2730259825840
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год259825846160

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2730)/Стоимость активов (15148) = 18.02 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3414)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (24113+0+0) = 14.16 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3414)/Выручка (27527) = 12.4 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2730)/Выручка (27527) = 9.92 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.52

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.41

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.107

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.18

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.18

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.992

Индекс Альтмана Z = 3.186

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.13), коэффициент быстрой ликвидности (0.41), коэффициент текущей ликвидности (0.52), коэффициент наличия собственных средств (0.67), рентабельность продукции (12.4%), рентабельность компании (9.92%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники