ООО "ТЕПЛОЭНЕРГОСБЕРЕЖЕНИЕ" ИНН:1414013408 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86162344 ОКВЭД:45.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года449367686
11504 Основные средства на конец предыдущего года676860
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года449367686
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года676860
12103 Запасы на конец отчетного года73846581881
12104 Запасы на конец предыдущего года65818816
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3910470416473
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года470404066
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года219103590
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года209935901106
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года112961319520944
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года13384209445178
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года157891387121030
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года14060210305178
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1038500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1371796110631
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года10385106202687
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11766797110631
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10395106302687
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года335113041874
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года130418740
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года335113041874
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года130418740
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2132211134
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6722248315
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года22983152357
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года67245968526
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года236185262491
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года157891387121030
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года14060210305178
21103 Выручка за отчетный год346972242415306
21104 Выручка за предыдущий год22424153069423
21203 Себестоимость продаж за отчетный год308562013112798
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год20131127988388
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год384122932508
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год229325081035
22203 Управленческие расходы за отчетный год180300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год203822932508
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год229325081035
23503 Прочие расходы за отчетный год28353479
23504 Прочие расходы за предыдущий год5347932
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год175517592429
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год175924291003
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3842260
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год22600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год137115332429
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год153324291003
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год137115332429
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год153324291003

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1371)/Стоимость активов (15789) = 8.68 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2038)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (30856+0+1803) = 6.24 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2038)/Выручка (34697) = 5.87 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1371)/Выручка (34697) = 3.95 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 16.81

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.673

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.087

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.111

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.925

Индекс Альтмана Z = 8.516

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (5.82), коэффициент текущей ликвидности (16.81), коэффициент наличия собственных средств (0.75), рентабельность продукции (5.87%), рентабельность компании (3.95%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники