Сельскохозяйственный животноводческий потребительский кооператив "Аартык" ИНН:1414013905 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:89982444 ОКВЭД:01.22.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года545621581759
11504 Основные средства на конец предыдущего года21581759340
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года545621581759
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года21581759340
12103 Запасы на конец отчетного года284510574
12104 Запасы на конец предыдущего года105740
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года882775741129
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года21641642487
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года16424872
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5009909610135
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9096101351811
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года104651125411894
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11254118942151
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2000200
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2000200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года277709714
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года259401361
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года297727949914
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года279427941561
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3681000439
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1000439292
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3401541298
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года712000
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года712000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года748884601980
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года84609100590
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года104651125411894
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11254118942151
21103 Выручка за отчетный год1055521783739
21104 Выручка за предыдущий год843437392743
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1037261446607
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год751966071442
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1830-2868
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год91501301
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год183-3966-2868
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год915-28681301
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1838608353
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год91512331291
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1838608353
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год915-181291
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год18308353
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год91501291

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный животноводческий потребительский кооператив "Аартык"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный животноводческий потребительский кооператив "Аартык"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный животноводческий потребительский кооператив "Аартык"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (183)/Стоимость активов (10465) = 1.75 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный животноводческий потребительский кооператив "Аартык"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (183)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10372+0+0) = 1.76 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный животноводческий потребительский кооператив "Аартык"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (183)/Выручка (10555) = 1.73 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный животноводческий потребительский кооператив "Аартык"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (183)/Выручка (10555) = 1.73 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный животноводческий потребительский кооператив "Аартык"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.67

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный животноводческий потребительский кооператив "Аартык"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.29

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный животноводческий потребительский кооператив "Аартык"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.29

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный животноводческий потребительский кооператив "Аартык"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.28

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.28<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный животноводческий потребительский кооператив "Аартык"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.479

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.017

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.017

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.398

Индекс Альтмана Z = 3.73

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный животноводческий потребительский кооператив "Аартык"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.29), коэффициент быстрой ликвидности (0.29), коэффициент текущей ликвидности (0.67), коэффициент наличия собственных средств (0.28), рентабельность продукции (1.73%), рентабельность компании (1.73%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Сельскохозяйственный животноводческий потребительский кооператив "Аартык"