ООО "АРМАДА" ИНН:1414014056 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:89987565 ОКВЭД:52.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года31922326511529314169
11504 Основные средства на конец предыдущего года3265115293141694275
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3192232651152930
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3265115293141690
12103 Запасы на конец отчетного года174831038695263410
12104 Запасы на конец предыдущего года10386952634103566
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года82405330115
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года40533011554
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5913644
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года91364435
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года175701080099920
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10800999235690
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года49492434512528517738
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4345125285177387930
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3030300
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3030300
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4481635491169440
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3549116944108650
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года44846355211697410895
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3552116974108954835
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2974641162654629
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года641162654629601
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1672151920462214
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1519204622142494
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4646793083110
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7930831168430
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года49492434512528517738
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4345125285177387930
21103 Выручка за отчетный год89166900879031356469
21104 Выручка за предыдущий год90087903135646919909
21203 Себестоимость продаж за отчетный год78296706635637750307
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год70663563774192417273
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1087019424339360
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1942433936145460
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1087019424171180
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год194241711861620
23303 Проценты к уплате за отчетный год102164100
23304 Проценты к уплате за предыдущий год641000
23503 Прочие расходы за отчетный год5195500
23504 Прочие расходы за предыдущий год55000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год933018728171180
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год187281711861620
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5181174102
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год18117410223
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год5000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год932518547169446060
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год185471694460602613
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год932518547169440
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год185471694460600

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (9325)/Стоимость активов (49492) = 18.84 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (10870)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (78296+0+0) = 13.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (10870)/Выручка (89166) = 12.19 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (9325)/Выручка (89166) = 10.46 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.78

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.321

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.188

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.189

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 9.653

Индекс Альтмана Z = 14.124

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (3.78), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (12.19%), рентабельность компании (10.46%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники