Общество с ограниченной ответственностью "Рахимов" ИНН:1414014200 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:89992201 ОКВЭД:85.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года28500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года28500
12103 Запасы на конец отчетного года595934
12104 Запасы на конец предыдущего года593415
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1155
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1554
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года607439
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года743919
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3457439
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года743919
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1128-1100-1151
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1100-1151-849
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года147311741190
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11741190868
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года147311741190
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11741190868
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3457439
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года743919
21103 Выручка за отчетный год853883731
21104 Выручка за предыдущий год883731928
21203 Себестоимость продаж за отчетный год840787991
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7879911261
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1396-260
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год96-260-333
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1396-260
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год96-260-333
23503 Прочие расходы за отчетный год141920
23504 Прочие расходы за предыдущий год19209
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-177-280
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год77-280-342
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год262622
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год262235
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2751-302
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год51-302-377

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Рахимов"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Рахимов"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Рахимов"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-27)/Стоимость активов (345) = -7.83 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Рахимов"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (13)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (840+0+0) = 1.55 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Рахимов"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (13)/Выручка (853) = 1.52 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Рахимов"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-27)/Выручка (853) = -3.17 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Рахимов"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Рахимов"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Рахимов"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Рахимов"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -3.27

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Рахимов"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -4.096

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.078

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.766

Индекс Альтмана Z = -27.949

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Рахимов"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.04), коэффициент наличия собственных средств (-3.27), рентабельность продукции (1.52%), рентабельность компании (-3.17%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Рахимов"