ООО "ЛЕНСКИЙ НПЗ" ИНН:1414014472 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:63834864 ОКВЭД:23.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года52661644127132
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года309412540
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года125400
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3094652016441
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года65201644127132
12103 Запасы на конец отчетного года33754
12104 Запасы на конец предыдущего года3754754
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2524341819
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4341819355
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4653933536
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3933536427
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года72043704109
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года437041091546
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года38131089020550
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года108902055028679
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года334193341933419
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года334193341933419
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-39103-27234-13186
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-27234-13186-5089
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-5683618520234
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года61852023428330
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года920344520
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года445200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года294252317
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года252317349
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года94974704317
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4704317349
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года38131089020550
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года108902055028679
22203 Управленческие расходы за отчетный год151871872810996
22204 Управленческие расходы за предыдущий год18728109966670
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-15187-18728-10996
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-18728-10996-6670
23203 Проценты к получению за отчетный год54324
23204 Проценты к получению за предыдущий год43241
23303 Проценты к уплате за отчетный год6512520
23304 Проценты к уплате за предыдущий год25200
23403 Прочие доходы за отчетный год219352693605
23404 Прочие доходы за предыдущий год526936052054
23503 Прочие расходы за отчетный год691634502
23504 Прочие расходы за предыдущий год1634502432
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-13709-15302-7869
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-15302-7869-5047
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год902-18061802
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год1806-18021052
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год184012540
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год125400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-11869-14048-8097
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-14048-8097-5089
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-11869-14048-8097
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-14048-8097-5089
32003 Величина капитала на 313341900
32007 Величина капитала на 31-2723400
32008 Величина капитала на 31618500
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1186900
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1186900
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1186900
33218 Убыток (ИТОГО)1186900
33003 Величина капитала на 313341900
33007 Величина капитала на 31-3910200
33008 Величина капитала на 31-568300
36003 Чистые активы на 31-568300
36004 Чистые активы на 31618500
41103 Поступления – всего за отчетный год294400
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год249100
41193 Прочие поступления за отчетный год500
41203 Платежи – всего за отчетный год1065100
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год179800
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год379000
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год14100
41293 Прочие платежи за отчетный год492200
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-770700
43103 Поступления – всего за отчетный год710000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год710000
43203 Платежи – всего за отчетный год285900
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год285900
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год424100
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-346600
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год-200

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-11869)/Стоимость активов (3813) = -311.28 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-15187)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+15187) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-15187)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-11869)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.49

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.112

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -3.113

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -3.595

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.598

Х5 = Выручка/Активы = 0

Индекс Альтмана Z = -13.977

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.08), коэффициент текущей ликвидности (0.08), коэффициент наличия собственных средств (-1.49), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники