ООО "ЛЕНСКИЙ НЕФТЕПРОВОД" ИНН:1414014480 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:63834870 ОКВЭД:60.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года19860
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года18550
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года19860
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года18550
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4640
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6370
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1230
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года310
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5870
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6680
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года25730
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года25230
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10000
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года70000
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года70000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-83440
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-77110
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-3440
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2890
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года14060
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года13090
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года14840
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9250
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года270
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года29170
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года22340
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года25730
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года25230
22203 Управленческие расходы за отчетный год5520
22204 Управленческие расходы за предыдущий год7650
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-5520
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-7650
23303 Проценты к уплате за отчетный год970
23304 Проценты к уплате за предыдущий год970
23503 Прочие расходы за отчетный год1150
23504 Прочие расходы за предыдущий год140
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-7640
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-8760
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год220
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-30
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год1310
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год1720
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-6330
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-7040
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-6330
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-7040
32003 Величина капитала на 3110000
32005 Величина капитала на 3170000
32007 Величина капитала на 31-77110
32008 Величина капитала на 312890
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6330
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)6330
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6330
33218 Убыток (ИТОГО)6330
33003 Величина капитала на 3110000
33005 Величина капитала на 3170000
33007 Величина капитала на 31-83440
33008 Величина капитала на 31-3440
36003 Чистые активы на 31-3440
36004 Чистые активы на 312890
41103 Поступления – всего за отчетный год1810
41193 Прочие поступления за отчетный год1810
41203 Платежи – всего за отчетный год890
41293 Прочие платежи за отчетный год890
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год920
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период920

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-633)/Стоимость активов (2573) = -24.6 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-552)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+552) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-552)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-633)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.349

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.246

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.297

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.118

Индекс Альтмана Z = -5.211

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.2), коэффициент текущей ликвидности (0.2), коэффициент наличия собственных средств (-0.13), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники