ООО "ЛАЙНЕР" ИНН:1414014539 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:63835898 ОКВЭД:63.30.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года252826632484
11504 Основные средства на конец предыдущего года266324842328
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года252826632484
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года266324842328
12104 Запасы на конец предыдущего года150150150
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2347031123
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7031123575
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года245100238
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года100238429
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года47918551311
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года185513111154
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года300745183795
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года451837953482
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13603 Резервный капитал на конец отчетного года17221722893
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года1722893180
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года551634829
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года634829713
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года228323661732
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года23661732903
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года57420021341
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года200213411092
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года150150150
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года150150150
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года72421521491
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года215214911276
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года300745183795
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года451837953482
21103 Выручка за отчетный год342384736830
21104 Выручка за предыдущий год847371745196
21203 Себестоимость продаж за отчетный год337475255569
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год752560324353
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год499481261
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9481142843
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год499481261
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9481142843
23304 Проценты к уплате за предыдущий год49211335
23403 Прочие доходы за отчетный год4773321
23404 Прочие доходы за предыдущий год73321406
23503 Прочие расходы за отчетный год145244428
23504 Прочие расходы за предыдущий год244309105
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-49728943
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год728943809
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3494114
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год9411496
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-83634829
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год634829713
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-83634829
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год634829713

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-83)/Стоимость активов (3007) = -2.76 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (49)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3374+0+0) = 1.45 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (49)/Выручка (3423) = 1.43 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-83)/Выручка (3423) = -2.42 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.66

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.66

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.66<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.34

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.032

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.028

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.016

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.153

Индекс Альтмана Z = 2.902

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.34), коэффициент быстрой ликвидности (0.66), коэффициент текущей ликвидности (0.66), коэффициент наличия собственных средств (0.76), рентабельность продукции (1.43%), рентабельность компании (-2.42%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*3=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники