ООО "ЖКХ Витим" ИНН:1414014585 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:63835929 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года15753158871421615224
11504 Основные средства на конец предыдущего года1588714216152246922
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года1800000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года17553158871421615224
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1588714216152246922
12103 Запасы на конец отчетного года11123859941832514
12104 Запасы на конец предыдущего года8599418325144762
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1105368657
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года368657504
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года28709327014390626729
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года32701439062672921167
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2957851218473
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года78512184733984
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года130258584131
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года258584131150
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года41362423794997829904
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года42379499782990430567
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года58915582666419445128
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года58266641944512837489
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года11000110001100010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года11000110001010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-117810493101549867
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года104931015498679378
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года982221493211549877
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года214932115498779388
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года5235231107511075
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года52311075110753000
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года1118300
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года83000
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года101601113289651286
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года11132896512860
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года10794117382004012361
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1173820040123613000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года34033234922256222279
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года23492225622227916136
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года3351154300
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года1543000
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года91500611
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года38299250352300022890
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года25035230002289025101
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года58915582666419445128
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года58266641944512837489
21103 Выручка за отчетный год55813542785154847975
21104 Выручка за предыдущий год54278515484797547999
21203 Себестоимость продаж за отчетный год150830143760129055116685
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год14376012905511668577239
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-95017-89482-77507-68710
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-89482-77507-68710-29240
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-95017-89482-77507-68710
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-89482-77507-68710-29240
23403 Прочие доходы за отчетный год93139934748138071747
23404 Прочие доходы за предыдущий год93474813807174733563
23503 Прочие расходы за отчетный год11402246523801174
23504 Прочие расходы за предыдущий год2465238011741085
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-13280152710551253
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1527105512533233
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год390377399881
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-168-166-148235
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год288300
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год83000
24603 Прочее за отчетный год163715391365
24604 Прочее за предыдущий год715391365141
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-13471339287489
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3392874892211
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-13471339287489
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3392874892211
32003 Величина капитала на 3111000110001010
32007 Величина капитала на 31104931015498679378
32008 Величина капитала на 31214932115498779388
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))11672000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)11672000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))11672000
33218 Убыток (ИТОГО)11672000
33003 Величина капитала на 3111000110001100010
33007 Величина капитала на 31-117810493101549867
33008 Величина капитала на 31982221493211549877
41103 Поступления – всего за отчетный год490154953552177110064
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год482754887350378110064
41193 Прочие поступления за отчетный год74066217990
41203 Платежи – всего за отчетный год135937139127115005112075
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год71722800787590663933
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год36818341513126531651
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год1928900
41293 Прочие платежи за отчетный год2737824609783416491
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-86922-89592-62828-2011
43103 Поступления – всего за отчетный год8643289159805510
43193 Прочие поступления за отчетный год8643289159805510
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год864328915980551-1500
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-490-43317723-3511

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-13471)/Стоимость активов (58915) = -22.87 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-95017)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (150830+0+0) = -63 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-95017)/Выручка (55813) = -170.24 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-13471)/Выручка (55813) = -24.14 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.08

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.08<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.76

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.76<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.124

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.229

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.225

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.2

Индекс Альтмана Z = -1.235

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.76), коэффициент текущей ликвидности (1.08), коэффициент наличия собственных средств (0.17), рентабельность продукции (-170.24%), рентабельность компании (-24.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники