ООО управляющая компания "Жил-Сервис" ИНН:1414014698 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:63845589 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1926000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1926000
12103 Запасы на конец отчетного года1983314619751577
12104 Запасы на конец предыдущего года3146197515771720
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года145153950
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года15395390
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8771700324587771
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7003245877322850
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года298365676141
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года365676141100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года111971066752040
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10667520494890
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года131231066752049489
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10667520494894670
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1010-1029-5822
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10-1029-5822-3661
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года96856074623315311
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года60746233153118331
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года3428458300
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года4583000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года131131065762330
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года106576233153110
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года131231066752049489
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10667520494894670
21103 Выручка за отчетный год13281122981151310857
21104 Выручка за предыдущий год1229811513108579545
21203 Себестоимость продаж за отчетный год30318295823152720131
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год29582315272013121039
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-17037-17284-200140
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-17284-20014-92740
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-17037-17284-200140
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-17284-20014-92740
23403 Прочие доходы за отчетный год19577205052663728960
23404 Прочие доходы за предыдущий год2050526637289608328
23503 Прочие расходы за отчетный год40953221766225518
23504 Прочие расходы за предыдущий год3221766225518505
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-15550-10390
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-15550-1039-5832
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-15550-10390

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1555)/Стоимость активов (13123) = -11.85 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-17037)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (30318+0+0) = -56.19 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-17037)/Выручка (13281) = -128.28 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1555)/Выручка (13281) = -11.71 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.85

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.69

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.69<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.115

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.118

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.118

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.001

Индекс Альтмана Z = -0.422

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.69), коэффициент текущей ликвидности (0.85), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (-128.28%), рентабельность компании (-11.71%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники