ООО "АвтоДор" ИНН:1414014722 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:63846040 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года91172261360
11504 Основные средства на конец предыдущего года172261360366
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года9270500
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года7050300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1832433110
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2433113910
12103 Запасы на конец отчетного года2282365302953
12104 Запасы на конец предыдущего года3653000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2184289155352065
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года289455355393710
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года723146849285
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года14684928455
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5189669371850
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6693718556780
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5373693674965693
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6936749660681165
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года112622087020
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года140870260
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11262208702-224
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года14087026-41
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1690322944795165
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года322944795165415
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года255614992315752
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года22992315897791
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4246472867940
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5528679460620
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5373693674965693
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6936749660681165
21103 Выручка за отчетный год9865945652703147
21104 Выручка за предыдущий год9456527031470
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9487698536633050
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год698536632750170
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год378247116070
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год247116073970
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год378247116070
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год247116073970
23503 Прочие расходы за отчетный год332591741325
23504 Прочие расходы за предыдущий год591741366613
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4618808830
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1880883730
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4939719649
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год397196113
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год2221200
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год2120-40
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год191504702-183
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год150470247-146
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1915047020
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1504702470

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (19)/Стоимость активов (5373) = 0.35 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (378)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9487+0+0) = 3.98 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (378)/Выручка (9865) = 3.83 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (19)/Выручка (9865) = 0.19 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.22

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.22<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.68

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.68<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.49

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.009

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.265

Индекс Альтмана Z = 3.566

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.17), коэффициент быстрой ликвидности (0.68), коэффициент текущей ликвидности (1.22), коэффициент наличия собственных средств (0.21), рентабельность продукции (3.83%), рентабельность компании (0.19%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники