Общество с ограниченной ответственностью "Магистраль" ИНН:1414014730 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:63848547 ОКВЭД:60.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года400
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года82212
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года22120
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года122212
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года22120
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1621212
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года12120
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года174100
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года122212
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года22120
21103 Выручка за отчетный год100639145
21104 Выручка за предыдущий год6391450
21203 Себестоимость продаж за отчетный год265510
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5181000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-165121045
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1210450
23503 Прочие расходы за отчетный год7045
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-172121000
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1210000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Магистраль"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Магистраль"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Магистраль"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-172)/Стоимость активов (12) = -1433.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Магистраль"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-165)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (265+0+0) = -62.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Магистраль"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-165)/Выручка (100) = -165 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Магистраль"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-172)/Выручка (100) = -172 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Магистраль"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Магистраль"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Магистраль"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Магистраль"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -13.5

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Магистраль"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -14.5

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -14.333

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = -138.696

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Магистраль"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (-13.5), рентабельность продукции (-165%), рентабельность компании (-172%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Магистраль"