ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НТКО" ИНН:1414014842 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67660912 ОКВЭД:63.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года100051113413417
11504 Основные средства на конец предыдущего года11134134170
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года100051113413417
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года11134134170
12103 Запасы на конец отчетного года13692499101
12104 Запасы на конец предыдущего года24991010
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2091374536797
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года748767970
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года55881
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года810
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2284099606899
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года999468990
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года328462109420315
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года21128203150
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года368959506284
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года543162840
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года783410273848
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года102738480
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года783410273848
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года102738480
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года46200600
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2006000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года21277139179584
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1447095840
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года213231411710184
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года14670101840
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года328462109420315
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года21128203150
21103 Выручка за отчетный год1113361856747
21104 Выручка за предыдущий год618567470
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1021545984934
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год469549340
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год91815871813
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год149018130
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год91815871813
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год149018130
23303 Проценты к уплате за отчетный год1375838971
23304 Проценты к уплате за предыдущий год8389710
23403 Прочие доходы за отчетный год15000
23503 Прочие расходы за отчетный год772207242
23504 Прочие расходы за предыдущий год1092420
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1079542600
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5436000
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год604401347
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7263470
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1683141253
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1832530

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НТКО"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НТКО"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НТКО"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1683)/Стоимость активов (32846) = -5.12 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НТКО"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (918)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10215+0+0) = 8.99 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НТКО"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (918)/Выручка (11133) = 8.25 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НТКО"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1683)/Выручка (11133) = -15.12 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НТКО"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.07

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.07<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НТКО"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.01

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НТКО"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НТКО"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НТКО"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.048

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.051

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.033

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.127

Индекс Альтмана Z = 0.06

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НТКО"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (1.01), коэффициент текущей ликвидности (1.07), коэффициент наличия собственных средств (0.11), рентабельность продукции (8.25%), рентабельность компании (-15.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НТКО"