ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИАЛОГ" ИНН:1414014955 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67663939 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года18205579
12104 Запасы на конец предыдущего года-955579864
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года440565006931798
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года501643179820064
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года72311422
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11422913
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года449615018337399
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года501833739921841
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года449625018337399
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года501833739921841
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2563-3637-1737
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-3637-1737-4725
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года475255303134506
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года530313450722290
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года78946294276
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года475255382039135
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года538203913626566
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года449625018337399
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года501833739921841
21103 Выручка за отчетный год7356694926090
21104 Выручка за предыдущий год69492609029537
21203 Себестоимость продаж за отчетный год272061299826607
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год129982660728532
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-19850-6049-517
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-6049-5171005
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-19850-6049-517
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-6049-5171005
23503 Прочие расходы за отчетный год21811920
23504 Прочие расходы за предыдущий год119200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-20068-7241-517
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-7241-5171005
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год87142261
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год142261295
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-20155-7383-778
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-7383-778710

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИАЛОГ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИАЛОГ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИАЛОГ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-20155)/Стоимость активов (44962) = -44.83 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИАЛОГ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-19850)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (27206+0+0) = -72.96 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИАЛОГ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-19850)/Выручка (7356) = -269.85 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИАЛОГ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-20155)/Выручка (7356) = -273.99 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИАЛОГ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.95

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИАЛОГ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИАЛОГ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИАЛОГ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИАЛОГ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.057

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.448

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.446

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.054

Индекс Альтмана Z = -4.888

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИАЛОГ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.94), коэффициент текущей ликвидности (0.95), коэффициент наличия собственных средств (-0.06), рентабельность продукции (-269.85%), рентабельность компании (-273.99%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИАЛОГ"