Открытое акционерное общество "Машино-Тракторная Станция Ленская" ИНН:1414014987 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67665482 ОКВЭД:29.32.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года22515684368430
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года22515684368430
12103 Запасы на конец отчетного года4445444523713145
12104 Запасы на конец предыдущего года4445237121300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4445444528770
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4445287725610
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года444526960972010276
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2696097209404100
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1001001000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1001001000
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года2300708370830
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-19073460
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года100221072567129
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года221072567229100
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года4345001047
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года24750000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года43452475024640
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года24750246421750
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года444526960972010276
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2696097209404100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество "Машино-Тракторная Станция Ленская"

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество "Машино-Тракторная Станция Ленская"

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество "Машино-Тракторная Станция Ленская"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (4445) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество "Машино-Тракторная Станция Ленская"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество "Машино-Тракторная Станция Ленская"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество "Машино-Тракторная Станция Ленская"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество "Машино-Тракторная Станция Ленская"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество "Машино-Тракторная Станция Ленская"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество "Машино-Тракторная Станция Ленская"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество "Машино-Тракторная Станция Ленская"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество "Машино-Тракторная Станция Ленская"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.023

Х5 = Выручка/Активы = 0

Индекс Альтмана Z = 0.727

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество "Машино-Тракторная Станция Ленская"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Открытое акционерное общество "Машино-Тракторная Станция Ленская"