ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АМУР" ИНН:1414015099 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67674245 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2431244817302782
12104 Запасы на конец предыдущего года244817302785403
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года25000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года774346
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года43469
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2533249117340
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2491173427910
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2533249117342788
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года249117342791412
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года227214949580
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года14949581410
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года22821504968151
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года15049681513
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года11025015180
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2518775161120
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года877516112258
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2519877660
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года98776626400
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2533249117342788
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года249117342791412
21103 Выручка за отчетный год9397879873944894
21104 Выручка за предыдущий год879873944894251
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8550817071694641
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год817071694292248
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8476282250
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6282256020
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год847628-20
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год628-22530
23503 Прочие расходы за отчетный год562255105
23504 Прочие расходы за предыдущий год2255512
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7916068960
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6068962020
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1370790
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7079548
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год778536817148
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год536817148-7
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год7785368170
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5368171480

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АМУР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АМУР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АМУР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (778)/Стоимость активов (2533) = 30.71 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АМУР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (847)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8550+0+0) = 9.91 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АМУР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (847)/Выручка (9397) = 9.01 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АМУР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (778)/Выручка (9397) = 8.28 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АМУР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 10.09

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АМУР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.41

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АМУР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.31

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АМУР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АМУР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.901

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.307

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.312

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 9.092

Индекс Альтмана Z = 18.555

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АМУР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.31), коэффициент быстрой ликвидности (0.41), коэффициент текущей ликвидности (10.09), коэффициент наличия собственных средств (0.9), рентабельность продукции (9.01%), рентабельность компании (8.28%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АМУР"