ООО "ЛЕНГАЗСТРОЙ" ИНН:1414015116 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67678622 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года32700
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7129336340
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года363400
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года818264
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года82640
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года71701371672
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3716720
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года71701371672
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3717720
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-28304832
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года20320
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года-66800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7172800
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года436400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7172866840
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3696400
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года71701371672
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3717720
21103 Выручка за отчетный год679393591132071
21104 Выручка за предыдущий год35911320710
21203 Себестоимость продаж за отчетный год679183584632043
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год35846320430
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год216528
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год65280
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год216528
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год65280
23503 Прочие расходы за отчетный год69220
23504 Прочие расходы за предыдущий год2200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-484328
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год43280
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1160
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-483222
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год32220

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-48)/Стоимость активов (71701) = -0.07 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (21)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (67918+0+0) = 0.03 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (21)/Выручка (67939) = 0.03 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-48)/Выручка (67939) = -0.07 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0

Индекс Альтмана Z = -0.01

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (-0), рентабельность продукции (0.03%), рентабельность компании (-0.07%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники