ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАСЛОН" ИНН:1414015130 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67675500 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года10696848710499
11504 Основные средства на конец предыдущего года8487120221312
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года10696848710499
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8487120221312
12103 Запасы на конец отчетного года5403631668
12104 Запасы на конец предыдущего года6262466568
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4982864341
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года864345941180
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12056131097570
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года130367570150
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года22441280687679
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года27941168301398
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года331373655618178
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года36429288522710
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года170170170
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года170170170
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года20011259629954
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года25908149732335
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года201812613210124
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года26078151432505
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года11269500
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года6950100
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года11269500
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года6950100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1284434748054
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года340113699195
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1284434748054
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года340113699205
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года331373655618178
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года36429288522710
21103 Выручка за отчетный год154912306219790
21104 Выручка за предыдущий год23062212437418
21203 Себестоимость продаж за отчетный год213201174111879
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11741119695298
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-5829113217911
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1132192742120
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-5829113217911
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1132192742120
23403 Прочие доходы за отчетный год1387171932
23404 Прочие доходы за предыдущий год171910860
23503 Прочие расходы за отчетный год14512051324
23504 Прочие расходы за предыдущий год2051127342
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-5893109897619
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1098990872078
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-5893109897619
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1098990872078
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-5893109897619
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1098990872078

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАСЛОН"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАСЛОН"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАСЛОН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-5893)/Стоимость активов (33137) = -17.78 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАСЛОН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-5829)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (21320+0+0) = -27.34 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАСЛОН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-5829)/Выручка (15491) = -37.63 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАСЛОН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-5893)/Выручка (15491) = -38.04 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАСЛОН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.75

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАСЛОН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАСЛОН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАСЛОН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАСЛОН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.29

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.178

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.178

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.558

Индекс Альтмана Z = 1.762

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.762<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАСЛОН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.94), коэффициент быстрой ликвидности (1.33), коэффициент текущей ликвидности (1.75), коэффициент наличия собственных средств (0.61), рентабельность продукции (-37.63%), рентабельность компании (-38.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАСЛОН"