ООО Агентство чистоты ""Клининг-профи" ИНН:1414015236 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:92111167 ОКВЭД:74.70.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года647976
11504 Основные средства на конец предыдущего года976510
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года647976
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года976510
12103 Запасы на конец отчетного года12981254
12104 Запасы на конец предыдущего года12541318
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года44622345
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года23451760
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5925
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года57603658
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года36583103
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года64084634
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года46343613
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года49013734
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года37342331
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1507724
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9001197
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1507900
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9001282
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года64084634
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года46343613
21103 Выручка за отчетный год73447741
21104 Выручка за предыдущий год77414881
21203 Себестоимость продаж за отчетный год48644202
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год42022802
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год24803539
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год35392079
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год24803539
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год35392079
23503 Прочие расходы за отчетный год8143
23504 Прочие расходы за предыдущий год4366
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год23993496
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год34962063
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1870
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год22123496
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год34961946

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2212)/Стоимость активов (6408) = 34.52 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2480)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4864+0+0) = 50.99 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2480)/Выручка (7344) = 33.77 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2212)/Выручка (7344) = 30.12 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.82

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.664

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.345

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.374

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.252

Индекс Альтмана Z = 11.408

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (2.96), коэффициент текущей ликвидности (3.82), коэффициент наличия собственных средств (0.76), рентабельность продукции (33.77%), рентабельность компании (30.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники