ООО "Доверие" ИНН:1414015363 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:92118376 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4267920
11504 Основные средства на конец предыдущего года679200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4267920
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года679200
12103 Запасы на конец отчетного года1487583672334
12104 Запасы на конец предыдущего года5836723340
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7093513816341694
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5138163416070
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года427337712231
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3377122310
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9007605830182259
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6058301921720
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9048612531112259
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6125311121720
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года752137171918531
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года371719185310
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1526240811931728
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2408119316410
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1526240811931728
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2408119316410
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9048612531112259
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6125311121720
21103 Выручка за отчетный год2627526426260439971
21104 Выручка за предыдущий год264262604399710
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2203624343241389383
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год243432413893830
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год423920831905588
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год208319055880
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год423920831905588
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год208319055880
23403 Прочие доходы за отчетный год459617953
23404 Прочие доходы за предыдущий год96179530
23503 Прочие расходы за отчетный год23615069838
23504 Прочие расходы за предыдущий год1506981200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год404820291386603
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год202913865210
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год24422900
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год229000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год380418001386603
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год180013865210

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3804)/Стоимость активов (9048) = 42.04 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4239)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (22036+0+0) = 19.24 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4239)/Выручка (26275) = 16.13 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3804)/Выручка (26275) = 14.48 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.9

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.28

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.827

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.42

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.447

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.929

Индекс Альтмана Z = 14.974

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.28), коэффициент быстрой ликвидности (4.93), коэффициент текущей ликвидности (5.9), коэффициент наличия собственных средств (0.83), рентабельность продукции (16.13%), рентабельность компании (14.48%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники