ООО "Каспий" ИНН:1414015388 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:92118206 ОКВЭД:52.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года4150351729692866
12104 Запасы на конец предыдущего года351725032866513
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года537629621694
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года629621694697
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года319401218
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года401218108
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5006418636020
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4186313635780
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5006418536023578
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4185313535781318
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2890202822201602
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года202817541602685
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2115215813811976
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года215813811976633
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2115215813810
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2158138119760
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5006418536023578
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4185313535781318
21103 Выручка за отчетный год6445644489153664
21104 Выручка за предыдущий год644489153664190
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5459529175572641
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год529180232640193
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год986115313580
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год115389210240
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год986115313580
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год115389210240
23503 Прочие расходы за отчетный год23141911
23504 Прочие расходы за предыдущий год1419112
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год963113913390
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год113987310130
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год10111212096
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1121209615
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год86210271219916
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1027753917-20

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (862)/Стоимость активов (5006) = 17.22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (986)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5459+0+0) = 18.06 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (986)/Выручка (6445) = 15.3 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (862)/Выручка (6445) = 13.37 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.37

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.4

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.578

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.172

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.192

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.366

Индекс Альтмана Z = 7.077

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.15), коэффициент быстрой ликвидности (0.4), коэффициент текущей ликвидности (2.37), коэффициент наличия собственных средств (0.58), рентабельность продукции (15.3%), рентабельность компании (13.37%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники