ООО УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "САПФИР" ИНН:1414015476 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:92123816 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года22451768148
11504 Основные средства на конец предыдущего года1768148114
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года374573481
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года573481535
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года26192341629
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2341629649
12103 Запасы на конец отчетного года26431768867
12104 Запасы на конец предыдущего года17688671671
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1004375264205
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года752642052474
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года337261816
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года261816516
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1302395555888
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года955558884661
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года15642118966517
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1189665175310
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года433238963872
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года389638723769
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1052103380
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года103380320
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1025869672565
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года696725651221
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1131080002645
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года800026451541
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года15642118966517
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1189665175310
21103 Выручка за отчетный год297162401132042
21104 Выручка за предыдущий год240113204215626
21203 Себестоимость продаж за отчетный год277652338530835
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год233853083512952
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год19516261207
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год62612072674
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год19516261207
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год62612072674
23303 Проценты к уплате за отчетный год561078
23304 Проценты к уплате за предыдущий год10780
23403 Прочие доходы за отчетный год2226370
23404 Прочие доходы за предыдущий год63700
23503 Прочие расходы за отчетный год674731248
23504 Прочие расходы за предыдущий год73124842
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1443522881
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5228812632
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год286242300
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год242300153
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1157280581
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2805812479

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1157)/Стоимость активов (15642) = 7.4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1951)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (27765+0+0) = 7.03 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1951)/Выручка (29716) = 6.57 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1157)/Выручка (29716) = 3.89 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.18

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.18<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.28

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.28<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.177

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.074

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.092

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.383

Индекс Альтмана Z = 2.423

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.423<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.95), коэффициент текущей ликвидности (1.18), коэффициент наличия собственных средств (0.28), рентабельность продукции (6.57%), рентабельность компании (3.89%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники