Открытое акционерное общество "Пеледуйский хлебозавод" ИНН:1414015500 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:47693016 ОКВЭД:15.81

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4470476041013668
11504 Основные средства на конец предыдущего года4760410136684242
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года4844484448444844
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года4844484448444942
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года9314960489458512
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года9604894585129184
12103 Запасы на конец отчетного года120039286102768745
12104 Запасы на конец предыдущего года92861027687459141
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года23542472748807
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года24727488071126
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1391120916841969
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1209168419692
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года15748129671270811521
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года12967127081152110269
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года25062225712165320033
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года22571216532003319453
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года18427184271842718427
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года18427184271842718427
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года82482400
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года824000
13603 Резервный капитал на конец отчетного года452280209132
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года2802091320
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4202265220101320
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года265220101320131
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года23905221832064619879
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года22183206461987918558
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11573881007154
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3881007154895
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года11573881007154
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3881007154895
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года25062225712165320033
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года22571216532003319453
21103 Выручка за отчетный год64704540345110450772
21104 Выручка за предыдущий год54034511045077241110
21203 Себестоимость продаж за отчетный год51398423344058838856
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год42334405883885629999
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год13306117001051611916
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год11700105161191611111
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1050510527997110402
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1052799711040210073
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год280111735451514
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год117354515141038
23403 Прочие доходы за отчетный год1222517112
23404 Прочие доходы за предыдущий год2251711211
23503 Прочие расходы за отчетный год681197195267
23504 Прочие расходы за предыдущий год197195267321
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год21329988671359
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9988671359728
24603 Прочее за отчетный год4102851770
24604 Прочее за предыдущий год2851771700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год17227136901189
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7136901189131
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год172215376901189
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год7136901189131
32003 Величина капитала на 3118427184271842718427
32005 Величина капитала на 31824000
32006 Величина капитала на 312802091320
32007 Величина капитала на 31265220101320131
32008 Величина капитала на 3122183206461987918558
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))17227136901189
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)172215377671189
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))17227136901189
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)17227136901189
33406 Изменение резервного капитала (Резервный капитал)172710132
33407 Изменение резервного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))-172-7100
33003 Величина капитала на 3118427184271842718427
33005 Величина капитала на 3182482400
33006 Величина капитала на 31452280209132
33007 Величина капитала на 314202265220101320
33008 Величина капитала на 3123905221832064619879
36003 Чистые активы на 3123905221832064619879
36004 Чистые активы на 3122183206461987916212
41103 Поступления – всего за отчетный год64836535045215151544
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год64631530455192851294
41193 Прочие поступления за отчетный год205459223250
41203 Платежи – всего за отчетный год64202539285243649577
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год48251352673484129382
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1021010827102398974
41293 Прочие платежи за отчетный год57417834735611221
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год634-424-2851967
43203 Платежи – всего за отчетный год4525100
43293 Прочие платежи за отчетный год4525100
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-452-5100
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период182-475-2851967

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1722)/Стоимость активов (25062) = 6.87 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2801)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (51398+10505+0) = 4.52 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2801)/Выручка (64704) = 4.33 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1722)/Выручка (64704) = 2.66 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 13.61

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.24

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.582

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.069

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.085

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 20.661

Х5 = Выручка/Активы = 2.582

Индекс Альтмана Z = 11.994

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.2), коэффициент быстрой ликвидности (3.24), коэффициент текущей ликвидности (13.61), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (4.33%), рентабельность компании (2.66%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники