ООО "Производственное предприятие "Меридиан" ИНН:1414015613 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38693595 ОКВЭД:63.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3866619370
11504 Основные средства на конец предыдущего года66193700
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3866619370
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года66193700
12103 Запасы на конец отчетного года47136299643210710032
12104 Запасы на конец предыдущего года2996432107100320
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года353500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года835548229260181825
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года482292601818250
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1420672571
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6725710
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5691178295604790
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7829560478118580
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года57297789566141511858
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7895661415118580
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1001001000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1001001000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года894-3604-32040
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-3604-32043810
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года994-3504-3104481
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-3504-31044810
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года68000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года68000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года25610035371916
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года100353719160
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5604782291609829461
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года822916098294610
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5630382392645190
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8239264519113770
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года57297789566141511858
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7895661415118580
21103 Выручка за отчетный год73455572008550710201
21104 Выручка за предыдущий год5720085507102010
21203 Себестоимость продаж за отчетный год56835453308064710223
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4533080647102230
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год166201187048600
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год118704860-220
22103 Коммерческие расходы за отчетный год4477758443610
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год7584436100
22203 Управленческие расходы за отчетный год11873377623190
22204 Управленческие расходы за предыдущий год3776231900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год270510-18200
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год510-1820-220
23403 Прочие доходы за отчетный год700405
23503 Прочие расходы за отчетный год2349222
23504 Прочие расходы за предыдущий год492220
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год254461-18420
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год461-18423810
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год254461-1842381
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год461-18423810
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год254461-18420
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год461-18423810

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (254)/Стоимость активов (57297) = 0.44 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (270)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (56835+4477+11873) = 0.37 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (270)/Выручка (73455) = 0.37 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (254)/Выручка (73455) = 0.35 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.015

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.018

Индекс Альтмана Z = 0.157

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.17), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (0.37%), рентабельность компании (0.35%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники