Общество с ограниченной ответственностью "Ломбард Новый" ИНН:1414015719 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38700792 ОКВЭД:65.22.6

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года380032
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года29000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3829290
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2929320
12104 Запасы на конец предыдущего года7700
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года154522821038420
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года228210381440
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2641929325
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года19293250
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1809248117110
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года248117124460
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года184725101741477
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года251017414770
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года37324913-118
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года24913-1180
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года290300763584
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3007635840
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1185196196411
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1961964110
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1475226117280
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года226117285950
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года184725101741477
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года251017414770
21103 Выручка за отчетный год18711852125511
21104 Выручка за предыдущий год18711255110
21203 Себестоимость продаж за отчетный год14301472967144
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год15609671400
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4413802880
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год311288-1290
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4413802870
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год311287-1330
23503 Прочие расходы за отчетный год908513627
23504 Прочие расходы за предыдущий год102136270
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3512951510
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год209151-1600
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год7159300
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год413000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год280236121-128
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год168121-1280

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Ломбард Новый"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Ломбард Новый"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Ломбард Новый"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (280)/Стоимость активов (1847) = 15.16 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Ломбард Новый"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (441)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1430+0+0) = 30.84 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Ломбард Новый"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (441)/Выручка (1871) = 23.57 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Ломбард Новый"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (280)/Выручка (1871) = 14.97 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Ломбард Новый"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.25

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.25<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ломбард Новый"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ломбард Новый"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ломбард Новый"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Ломбард Новый"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.338

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.152

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.19

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.253

Индекс Альтмана Z = 4.255

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Ломбард Новый"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.18), коэффициент быстрой ликвидности (1.25), коэффициент текущей ликвидности (1.25), коэффициент наличия собственных средств (0.2), рентабельность продукции (23.57%), рентабельность компании (14.97%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Ломбард Новый"