Общество с ограниченной ответственностью "Северный Регион" ИНН:1414016039 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:13135061 ОКВЭД:45.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года87870
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года87870
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года107966410407
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года64104070
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года13274994964
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года49949640
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1212369095371
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года690953710
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1212369965458
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года699654580
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года400400400
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4004000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года255660824163
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года608241630
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года295664824563
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года648245630
14303 Оценочные обязательства на конец отчетного года340500
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года340500
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года76300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3549514895
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5148950
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года145000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5762514895
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5148950
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1212369965458
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года699654580
21103 Выручка за отчетный год150611398313653
21104 Выручка за предыдущий год13983136530
21203 Себестоимость продаж за отчетный год13247117959041
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1179590410
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год181421884612
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год218846120
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год181421884612
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год218846120
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год181421884612
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год218846120
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год450269449
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2694490
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год136419194163
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год191941630
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год136419194163
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год191941630

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Северный Регион"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Северный Регион"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Северный Регион"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1364)/Стоимость активов (12123) = 11.25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Северный Регион"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1814)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13247+0+0) = 13.69 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Северный Регион"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1814)/Выручка (15061) = 12.04 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Северный Регион"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1364)/Выручка (15061) = 9.06 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Северный Регион"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.1

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Северный Регион"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Северный Регион"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Северный Регион"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Северный Регион"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.707

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.113

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.15

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.322

Индекс Альтмана Z = 6.352

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Северный Регион"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.23), коэффициент быстрой ликвидности (2.1), коэффициент текущей ликвидности (2.1), коэффициент наличия собственных средств (0.24), рентабельность продукции (12.04%), рентабельность компании (9.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Северный Регион"