Открытое акционерное общество "Ленстрой" ИНН:1414016060 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:13136066 ОКВЭД:14.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года14621419315249
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года14193152490
11503 Основные средства на конец отчетного года1005469776
11504 Основные средства на конец предыдущего года4697760
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года117900
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года36461466216025
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года14662160250
12103 Запасы на конец отчетного года11361440
12104 Запасы на конец предыдущего года4400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года28483115601465
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1156014650
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10244114821602
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года148216020
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года142285130863067
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1308630670
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1459312774819092
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года27748190920
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года164931649316493
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года16493164930
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года987463101947
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года31019470
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1152391959417440
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года19594174400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3069281541652
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года815416520
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3069281541652
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года815416520
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1459312774819092
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года27748190920
21103 Выручка за отчетный год2785162218111156
21104 Выручка за предыдущий год22181111560
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9681894726067
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год947260670
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год181698127095089
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1270950890
22203 Управленческие расходы за отчетный год6128596993834
22204 Управленческие расходы за предыдущий год969938340
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год12041330101255
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год301012550
23403 Прочие доходы за отчетный год111926950
23404 Прочие доходы за предыдущий год269500
23503 Прочие расходы за отчетный год9042921308
23504 Прочие расходы за предыдущий год29213080
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1206282784947
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год27849470
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год241265830
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год58300
24603 Прочее за отчетный год85700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год956452201947
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год22019470
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год956452201947
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год22019470
32003 Величина капитала на 3116493164930
32007 Величина капитала на 3131019470
32008 Величина капитала на 3119594174400
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))956452201947
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)95645220117440
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))956452201947
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)956452201947
33003 Величина капитала на 31164931649316493
33007 Величина капитала на 31987463101947
33008 Величина капитала на 311152391959417440
36003 Чистые активы на 311152391959417440
36004 Чистые активы на 3119594174400
41103 Поступления – всего за отчетный год323022175105801
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год318822175105801
41193 Прочие поступления за отчетный год420000
41203 Платежи – всего за отчетный год222063176304199
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год12993194331860
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год777024821380
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год304315860
41293 Прочие платежи за отчетный год539315129959
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год100959-1201602
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период100959-1201602

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество "Ленстрой"

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество "Ленстрой"

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество "Ленстрой"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (95645)/Стоимость активов (145931) = 65.54 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Открытое акционерное общество "Ленстрой"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (120413)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (96818+0+61285) = 76.16 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество "Ленстрой"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (120413)/Выручка (278516) = 43.23 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество "Ленстрой"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (95645)/Выручка (278516) = 34.34 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество "Ленстрой"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.67

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество "Ленстрой"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество "Ленстрой"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 3.34

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество "Ленстрой"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество "Ленстрой"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.765

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.655

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.827

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.755

Индекс Альтмана Z = 16.654

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество "Ленстрой"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (3.34), коэффициент быстрой ликвидности (4.3), коэффициент текущей ликвидности (4.67), коэффициент наличия собственных средств (0.79), рентабельность продукции (43.23%), рентабельность компании (34.34%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Открытое акционерное общество "Ленстрой"