ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛОЭНЕРГОКОМПЛЕКС" ИНН:1414016110 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:13141587 ОКВЭД:40.30.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года867726615
11504 Основные средства на конец предыдущего года7266150
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года867726615
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7266150
12103 Запасы на конец отчетного года3880264970
12104 Запасы на конец предыдущего года2649700
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5493277686
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2776860
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4171423637
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года14236370
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года97906848793
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года68487930
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1065775741408
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года757414080
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1001000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-4391-4230-517
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-4230-5170
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-4291-4130-417
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-4130-4170
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года8000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1494811624107
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года116241070
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года14948117041825
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1170418250
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1065775741408
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года757414080
21103 Выручка за отчетный год17527194134550
21104 Выручка за предыдущий год1941345500
21203 Себестоимость продаж за отчетный год12485185412823
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1854128230
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год50428721727
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год87217270
22203 Управленческие расходы за отчетный год481838611549
22204 Управленческие расходы за предыдущий год386115490
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год224-2989-472
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2989-4720
23503 Прочие расходы за отчетный год210820
23504 Прочие расходы за предыдущий год8200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год14-3071-472
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-3071-4720
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год17519445
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год194450
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-161-3265-517
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3265-5170
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-161-3265-517
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-3265-5170

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛОЭНЕРГОКОМПЛЕКС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛОЭНЕРГОКОМПЛЕКС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛОЭНЕРГОКОМПЛЕКС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-161)/Стоимость активов (10657) = -1.51 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛОЭНЕРГОКОМПЛЕКС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (224)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12485+0+4818) = 1.29 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛОЭНЕРГОКОМПЛЕКС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (224)/Выручка (17527) = 1.28 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛОЭНЕРГОКОМПЛЕКС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-161)/Выручка (17527) = -0.92 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛОЭНЕРГОКОМПЛЕКС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.65

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛОЭНЕРГОКОМПЛЕКС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.4

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛОЭНЕРГОКОМПЛЕКС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛОЭНЕРГОКОМПЛЕКС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.4

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛОЭНЕРГОКОМПЛЕКС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.484

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.015

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.287

Индекс Альтмана Z = -3.519

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛОЭНЕРГОКОМПЛЕКС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.4), коэффициент текущей ликвидности (0.65), коэффициент наличия собственных средств (-0.4), рентабельность продукции (1.28%), рентабельность компании (-0.92%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛОЭНЕРГОКОМПЛЕКС"