Муниципальное унитарное предприятие "имени К.К.Байкалова по племенному животноводству"" ИНН:1415001170 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00542818 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1144817019180380
11504 Основные средства на конец предыдущего года15636180382190227170
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1144817019180380
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года15636180382190227170
12103 Запасы на конец отчетного года12836392860
12104 Запасы на конец предыдущего года8112860685
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года12836392860
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8112860685
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1273117658183240
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года16447183242190227855
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2554255425540
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2554255425542554
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года7690769076900
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года7690769076900
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1749-1749-14020
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1749-1402-957-957
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8495849588420
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года84958842928714662
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года3716468946894689
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года1698169816980
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года1698169817571567
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1698541463870
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года5414638764466256
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2538374930950
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2538309531326937
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2538374930950
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2538309561696937
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1273117658183240
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года16447183242190227855
21103 Выручка за отчетный год1202002530
21104 Выручка за предыдущий год20025305404
21203 Себестоимость продаж за отчетный год941342370
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год13423705852
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2666160
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год66160-448
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2666160
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год66160-448
23403 Прочие доходы за отчетный год3759139760
23404 Прочие доходы за предыдущий год1397630575
23503 Прочие расходы за отчетный год37855525370
23504 Прочие расходы за предыдущий год5525373051
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-347-4450-21
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-347-4450-21
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-347-4450-21
32003 Величина капитала на 312554255425542554
32005 Величина капитала на 3176907690769013065
32007 Величина капитала на 31-1749-1402-957-957
32008 Величина капитала на 3184958842928714662
33003 Величина капитала на 312554255425540
33005 Величина капитала на 317690769076900
33007 Величина капитала на 31-1749-1749-14020
33008 Величина капитала на 318495849588420
36003 Чистые активы на 318495849588420
36004 Чистые активы на 318495884292870
41103 Поступления – всего за отчетный год38792003292
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1202002530
41193 Прочие поступления за отчетный год37590762
41203 Платежи – всего за отчетный год38792003292
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год163000
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год3716000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (12731) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (26)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (94+0+0) = 27.66 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (26)/Выручка (120) = 21.67 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (120) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.51

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.099

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.005

Индекс Альтмана Z = 1.456

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.456<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.51), коэффициент наличия собственных средств (0.67), рентабельность продукции (21.67%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники