ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАЙА-ФАРМ" ИНН:1415003434 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:36956323 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3233324326782696
11504 Основные средства на конец предыдущего года3243267826972752
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3233324326780
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3243267826970
12103 Запасы на конец отчетного года9953808987039038
12104 Запасы на конец предыдущего года8089870390386753
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3253612185
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3612185128
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года625423894465
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года423894465164
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10903887396180
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8873961895880
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года14136121161229612285
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1211612296122859798
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года119931020594559627
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10205945596277096
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2143191128412450
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1911284124501994
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2143191128410
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1911284126580
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года14136121161229612285
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1211612296122859798
21103 Выручка за отчетный год40222331542990826694
21104 Выручка за предыдущий год33154299082669423061
21203 Себестоимость продаж за отчетный год38181324383018923852
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год32438301892385321773
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2041716-2810
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год716-28128410
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2041716-2810
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год716-28128410
23403 Прочие доходы за отчетный год3357301004329
23404 Прочие доходы за предыдущий год7301004329173
23503 Прочие расходы за отчетный год1332553369343
23504 Прочие расходы за предыдущий год553369343523
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год10448933540
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год89335428000
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год241171132103
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год17113210382
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год8037222222698
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7222222697809

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАЙА-ФАРМ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАЙА-ФАРМ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАЙА-ФАРМ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (803)/Стоимость активов (14136) = 5.68 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАЙА-ФАРМ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2041)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (38181+0+0) = 5.35 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАЙА-ФАРМ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2041)/Выручка (40222) = 5.07 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАЙА-ФАРМ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (803)/Выручка (40222) = 2 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАЙА-ФАРМ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.09

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАЙА-ФАРМ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.44

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАЙА-ФАРМ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.29

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАЙА-ФАРМ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАЙА-ФАРМ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.62

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.057

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.074

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.596

Индекс Альтмана Z = 10.626

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАЙА-ФАРМ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.29), коэффициент быстрой ликвидности (0.44), коэффициент текущей ликвидности (5.09), коэффициент наличия собственных средств (0.85), рентабельность продукции (5.07%), рентабельность компании (2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАЙА-ФАРМ"