ООО "ИМПУЛЬС" ИНН:1415006474 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:46729858 ОКВЭД:60.24.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года163071853724053357
11504 Основные средства на конец предыдущего года18537240533573357
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года163071853724050
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года18537240533570
12103 Запасы на конец отчетного года1135000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1104903398
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года2000000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года22604935384209
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4935384209802
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года5144670
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года14467980
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1644949498840
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года49498843070
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года327562348632893664
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года23486328936644181
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2982823459-70
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года23459-714990
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года298382346931554
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года23469315542409
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года29191732621825
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года17326218251590
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года29191732860
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года17328621100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года327562348632893664
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года23486328936644181
21103 Выручка за отчетный год75209547346032984
21104 Выручка за предыдущий год5473460329842914
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3407046101485
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год718025473-70
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5473-714990
22103 Коммерческие расходы за отчетный год63162000
22203 Управленческие расходы за отчетный год178000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год84625473-70
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5473-714990
23404 Прочие доходы за предыдущий год17986000
23503 Прочие расходы за отчетный год190000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год827223459-70
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год23459-714990
24603 Прочее за отчетный год1188000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год708423459-71499
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год23459-71499520
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год708423459-70
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год23459-714990

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (7084)/Стоимость активов (32756) = 21.63 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (8462)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3407+63162+178) = 12.68 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (8462)/Выручка (75209) = 11.25 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (7084)/Выручка (75209) = 9.42 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.95

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.413

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.216

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.253

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 10.222

Индекс Альтмана Z = 15.847

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.77), коэффициент быстрой ликвидности (4.56), коэффициент текущей ликвидности (4.95), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (11.25%), рентабельность компании (9.42%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники