Сельскохозяйственный производственный кооператив "Суола" ИНН:1415007326 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:23320888 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года964897521106911725
11504 Основные средства на конец предыдущего года9752110691172517013
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года96489752110690
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года975211069117250
12103 Запасы на конец отчетного года3531408542468803
12104 Запасы на конец предыдущего года4085424688033121
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1087840229123
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8402291231032
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года331200164
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4618492845060
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4928450691260
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года14266146801557520851
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года14680155752085121330
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года54305430
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года54305430
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года102100112120
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года102100162970
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1938017510
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1824012560
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года12691125771350618096
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года12577135061809618086
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года2866019741372
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года28660115670
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года667667767601
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года667767601503
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года708950501462
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года950501462599
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года20002000
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года20001250
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1575181714680
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1817146811880
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года14266146801557520851
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года14680155752085121330
21103 Выручка за отчетный год2832571950336224
21104 Выручка за предыдущий год5719503362245004
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4043636155026788
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6361550267885986
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-12110-4690
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-6420-5640
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-12110-4690
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-6420-5640
23304 Проценты к уплате за предыдущий год5610176279
23403 Прочие доходы за отчетный год194095319731548
23404 Прочие доходы за предыдущий год953197315481588
23503 Прочие расходы за отчетный год608177876897
23504 Прочие расходы за предыдущий год177876897316
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год12105270
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год780110
24603 Прочее за отчетный год70320
24604 Прочее за предыдущий год5010
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1147349510
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год734951010
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год11404950
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год730100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив "Суола"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив "Суола"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив "Суола"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (114)/Стоимость активов (14266) = 0.8 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив "Суола"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1211)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4043+0+0) = -29.95 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив "Суола"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1211)/Выручка (2832) = -42.76 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив "Суола"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (114)/Выручка (2832) = 4.03 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив "Суола"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.93

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Суола"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.69

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.69<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Суола"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Суола"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив "Суола"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.274

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.008

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.008

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 8.058

Индекс Альтмана Z = 10.338

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив "Суола"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.69), коэффициент текущей ликвидности (2.93), коэффициент наличия собственных средств (0.89), рентабельность продукции (-42.76%), рентабельность компании (4.03%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив "Суола"