Сельскохозяйственный производственный кооператив "Кырдал" ИНН:1415007372 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:31466318 ОКВЭД:01.22.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2787295028693007
11504 Основные средства на конец предыдущего года2950286930073097
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2787295028690
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2950286930070
12103 Запасы на конец отчетного года891547761642
12104 Запасы на конец предыдущего года547761642543
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1540234242
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8917017610
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7017618760
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3678365136303883
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3651363038833882
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1017010170
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1017010170
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года3032030320
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года3032033250
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-4040-4290
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-4180-4650
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3645363136203877
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3631362038773866
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3320106
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2010616
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3320100
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года201060
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3678365136303883
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3651363038833882
23403 Прочие доходы за отчетный год2077452507131
23404 Прочие доходы за предыдущий год45250713177
23503 Прочие расходы за отчетный год206244153454
23504 Прочие расходы за предыдущий год441534540
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год150380
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1138120
24603 Прочее за отчетный год1020
24604 Прочее за предыдущий год2010
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год14103611
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год936115
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год140360
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год90110

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (14)/Стоимость активов (3678) = 0.38 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (14)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 27

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.233

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 110.455

Индекс Альтмана Z = 117.546

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (27), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники