Муниципальное унитарное предприятие "Конный завод имени Героя Попова" ИНН:1415007407 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00542847 ОКВЭД:01.22.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года450275211025012531
11504 Основные средства на конец предыдущего года7521102501253114154
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года8723872386038227
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года8723860382277908
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года13225162441885320758
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года16244188532075822062
12103 Запасы на конец отчетного года1594269838671673
12104 Запасы на конец предыдущего года2698386716733689
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года22657900
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года579000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1820327738671673
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3277386716733689
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года15045195212272022431
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года19521227202243125751
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2711271127112711
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2711271127112711
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года6461000
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года11978000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-3899-3643-3772-3781
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-3643-3772-3781-3784
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5273110461091710908
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11046109171090810905
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года210148627624039
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1486276240395315
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года794117211721172
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года1172117211721172
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1004265839345211
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2658393452116487
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5458250746794398
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2507467943986764
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года3310331031901914
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года3310319019141595
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8768581778696312
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5817786963128359
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года15045195212272022431
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года19521227202243125751
21103 Выручка за отчетный год2630724971996223
21104 Выручка за предыдущий год7249719962234908
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3271750774607796
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7507746077965423
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-641-258-261-1573
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-258-261-1573-515
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-641-258-261-1573
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-258-261-1573-515
23303 Проценты к уплате за отчетный год110291470649
23304 Проценты к уплате за предыдущий год291470649827
23403 Прочие доходы за отчетный год1423184017543075
23404 Прочие доходы за предыдущий год1840175430751916
23503 Прочие расходы за отчетный год92811541014850
23504 Прочие расходы за предыдущий год11541014850423
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-25613793
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год13793151
24604 Прочее за предыдущий год8009
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-25612993
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год12993142
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-25612993
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год12993142
32003 Величина капитала на 312711271127112711
32005 Величина капитала на 3111978119781197811978
32007 Величина капитала на 31-3643-3772-3781-3784
32008 Величина капитала на 3111046109171090810905
33205 Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал)5517000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))256000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)5773000
33003 Величина капитала на 312711271127112711
33005 Величина капитала на 316461119781197811978
33007 Величина капитала на 31-3899-3643-3772-3781
33008 Величина капитала на 315273110461091710908
36003 Чистые активы на 318583143561091710908
36004 Чистые активы на 3114356141071090810905
41103 Поступления – всего за отчетный год4053908976679446
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2630724940015771
41193 Прочие поступления за отчетный год1423184036663675
41203 Платежи – всего за отчетный год4053908963908170
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2388629429462103
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1555168615641643
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год110291470649

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Муниципальное унитарное предприятие "Конный завод имени Героя Попова"

Прибыль

Прибыль Муниципальное унитарное предприятие "Конный завод имени Героя Попова"

Чистые активы

Чистые активы Муниципальное унитарное предприятие "Конный завод имени Героя Попова"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-256)/Стоимость активов (15045) = -1.7 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Муниципальное унитарное предприятие "Конный завод имени Героя Попова"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-641)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3271+0+0) = -19.6 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Муниципальное унитарное предприятие "Конный завод имени Героя Попова"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-641)/Выручка (2630) = -24.37 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Муниципальное унитарное предприятие "Конный завод имени Героя Попова"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-256)/Выручка (2630) = -9.73 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Муниципальное унитарное предприятие "Конный завод имени Героя Попова"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Конный завод имени Героя Попова"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Конный завод имени Героя Попова"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Конный завод имени Героя Попова"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.35

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.35<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Муниципальное унитарное предприятие "Конный завод имени Героя Попова"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.242

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.017

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.017

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.54

Индекс Альтмана Z = -1.19

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Муниципальное унитарное предприятие "Конный завод имени Героя Попова"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (0.21), коэффициент наличия собственных средств (0.35), рентабельность продукции (-24.37%), рентабельность компании (-9.73%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*3+0.1*3=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Муниципальное унитарное предприятие "Конный завод имени Героя Попова"