СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "КУОЛАС" (Внесение сведений о решении о ликвидации) ИНН:1415007580 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:49061488 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года14707147891345012364
11504 Основные средства на конец предыдущего года1478913450123649939
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года6606606600
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года6606606600
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1536715449141100
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1544914110130240
12103 Запасы на конец отчетного года1272913876100323763
12104 Запасы на конец предыдущего года138761003237634668
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6763322143221459
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года322143227991738
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года480000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10915127831445
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года15127831445344
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1960117728171370
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года177281713760070
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года34968331773124719031
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года33177312471903116689
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5050500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5050500
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1047104710470
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года1047104710470
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2937727435253800
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2743525380133320
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года30474285322647714429
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года28532264771442910577
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года119270395209
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2703952091363
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года4375437543750
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года4375437534110
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4494464547700
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4645477036200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года34968331773124719031
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года33177312471903116689
21103 Выручка за отчетный год43606160161706911
21104 Выручка за предыдущий год61601617069115227
21203 Себестоимость продаж за отчетный год453061561220910230
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год615612209917413636
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-170439610
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год43961-22630
22203 Управленческие расходы за отчетный год205190915600
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1909156010560
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-375-190524010
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-19052401-33190
23403 Прочие доходы за отчетный год24654194101118276
23404 Прочие доходы за предыдущий год419410111827612787
23503 Прочие расходы за отчетный год801833241055
23504 Прочие расходы за предыдущий год1833241055182
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год20102106121880
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год21061218839020
24604 Прочее за предыдущий год51140500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год20102055120483852
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год20551204838524159
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год20102055120480
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год20551204838520

Финансовый анализ

Продажи

Продажи СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "КУОЛАС" (Внесение сведений о решении о ликвидации)

Прибыль

Прибыль СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "КУОЛАС" (Внесение сведений о решении о ликвидации)

Чистые активы

Чистые активы СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "КУОЛАС" (Внесение сведений о решении о ликвидации)

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2010)/Стоимость активов (34968) = 5.75 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "КУОЛАС" (Внесение сведений о решении о ликвидации)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-375)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4530+0+205) = -7.92 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "КУОЛАС" (Внесение сведений о решении о ликвидации)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-375)/Выручка (4360) = -8.6 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "КУОЛАС" (Внесение сведений о решении о ликвидации)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2010)/Выручка (4360) = 46.1 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "КУОЛАС" (Внесение сведений о решении о ликвидации)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.51

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "КУОЛАС" (Внесение сведений о решении о ликвидации)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "КУОЛАС" (Внесение сведений о решении о ликвидации)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "КУОЛАС" (Внесение сведений о решении о ликвидации)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "КУОЛАС" (Внесение сведений о решении о ликвидации)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.557

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.057

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.057

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.781

Индекс Альтмана Z = 11.343

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "КУОЛАС" (Внесение сведений о решении о ликвидации)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (1.68), коэффициент текущей ликвидности (4.51), коэффициент наличия собственных средств (0.87), рентабельность продукции (-8.6%), рентабельность компании (46.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*1=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "КУОЛАС" (Внесение сведений о решении о ликвидации)

Еще предприятия