СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "МАШИННО-ТЕХНОЛОГИЧЕСКАЯ СТАНЦИЯ" ИНН:1415009316 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:15280152 ОКВЭД:01.41.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года33193381103685731820
11504 Основные средства на конец предыдущего года38110368573182022002
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года2220
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года2220
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3319538112368590
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3811236859318220
12103 Запасы на конец отчетного года772811357239635
12104 Запасы на конец предыдущего года8113572396358177
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года64538456108635174
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года84561086351727104
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года3501035000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года10350000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года372035322639333
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года353226393331064
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1129527272188490
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2727218849241400
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года44490653845570855962
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года65384557085596238347
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1189111891118910
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1189111891118410
13603 Резервный капитал на конец отчетного года3700370037000
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года3700370037000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-11771108598150
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года11085981558130
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года14414266762540621354
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года26676254062135419438
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года5237523752375237
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года5237523752374958
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года1898281500
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года1898028153082
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года7135713580520
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года7135805283190
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года16451160021672000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года11600216720000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года54044015419110233
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года40154191102334353
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года1589215958158920
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года1595815892140560
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2294131573222500
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3157322250262890
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года44490653845570855962
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года65384557085596238347
21103 Выручка за отчетный год13837391372920641998
21104 Выручка за предыдущий год39137506534199836447
21203 Себестоимость продаж за отчетный год24080357264964882064
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год35726710957707534665
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-102433411-204420
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3411-20442-350770
22203 Управленческие расходы за отчетный год3712568162520
22204 Управленческие расходы за предыдущий год5681625249890
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-13955-2270-266940
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2270-26694-400660
23303 Проценты к уплате за отчетный год4595042550
23304 Проценты к уплате за предыдущий год50403760
23403 Прочие доходы за отчетный год5717271643533244323
23404 Прочие доходы за предыдущий год2716435332443232811
23503 Прочие расходы за отчетный год34712312043812051
23504 Прочие расходы за предыдущий год23120438119651269
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-12168127040020
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1270425719160
24603 Прочее за отчетный год94000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-12262127040021916
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1270425719163017
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-12262127040020
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1270425719160

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-12262)/Стоимость активов (44490) = -27.56 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-13955)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (24080+0+3712) = -50.21 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-13955)/Выручка (13837) = -100.85 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-12262)/Выручка (13837) = -88.62 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.48

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.44

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.32

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.32<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.132

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.276

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.273

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.479

Индекс Альтмана Z = -1.365

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.16), коэффициент быстрой ликвидности (0.44), коэффициент текущей ликвидности (0.48), коэффициент наличия собственных средств (0.32), рентабельность продукции (-100.85%), рентабельность компании (-88.62%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*3+0.1*3=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники