ФОНД ПОДДЕРЖКИ СОЦИАЛЬНЫХ МЕРОПРИЯТИЙ ИМЕНИ В. МАНЧААРЫ ИНН:1415009323 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:15282932 ОКВЭД:65.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года1095109510950
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года31331301408
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года154176917917
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года176156917785
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года154158423250
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1584156423250
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года154158423252325
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1584156423252193
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года999999102
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года99999999
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-760-73830
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-738-75830
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-661-6391020
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-639-6591020
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года111998
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года815222222220
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года2222222222220
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года815222322230
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2223222322230
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года154158423252325
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1584156423252193
21104 Выручка за предыдущий год1990057210
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год197076154210
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год20-76130
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год20-76130
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год20-76130
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год20-76130
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год20-76130
32005 Величина капитала на 31999900
32007 Величина капитала на 31-738-75800
32008 Величина капитала на 31-639-65900
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))22000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)22000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))22000
33218 Убыток (ИТОГО)22000
33005 Величина капитала на 31999900
33007 Величина капитала на 31-760-73800
33008 Величина капитала на 31-661-63900
36003 Чистые активы на 31-661-63900
36004 Чистые активы на 31-639-65900
41103 Поступления – всего за отчетный год2676199000
41193 Прочие поступления за отчетный год2676199000
41203 Платежи – всего за отчетный год2698197000
41293 Прочие платежи за отчетный год2698197000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-222000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-222000
61003 Остаток средств на начало отчетного года17615600
62303 Добровольные имущественные взносы и пожертвования за отчетный год2676000
62003 Поступило средств - всего за отчетный год2676199000
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год2607000
63113 в том числе: социальная и благотворительная помощь за отчетный год2607000
63503 Прочие за отчетный год91000
63003 Использовано средств - всего за отчетный год2698197000
64003 Остаток средств на конец отчетного года15417600

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (154) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -4.29

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.811

Индекс Альтмана Z = 5.708

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.19), коэффициент быстрой ликвидности (0.19), коэффициент текущей ликвидности (0.19), коэффициент наличия собственных средств (-4.29), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники