Сельскохозяйственный производственный кооператив "Солооhун" ИНН:1415009700 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:76714896 ОКВЭД:01.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года10995143951386713832
11504 Основные средства на конец предыдущего года1439513867138329801
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1099514395138670
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1439513867138320
12103 Запасы на конец отчетного года172161787925595348
12104 Запасы на конец предыдущего года17879255953483710
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11721792382152
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1792382152152
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11322021
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года132202189
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года183891938049410
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года19380494155210
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года29384337751880819353
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года33775188081935314392
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года95509550
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года95509550
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года8600086000
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года8600086000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4615018230
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2204015390
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года14170117591137811094
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1175911378110949876
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года79021729226944431
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года17292269444313765
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года532143916480
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года79021782441330
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года17824413360790
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3171451506263
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года451506263111
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года4141027910
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года3741019170
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7312419232970
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4192329721800
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года29384337751880819353
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года33775188081935314392
21103 Выручка за отчетный год9765830479673651
21104 Выручка за предыдущий год8304796736516008
21203 Себестоимость продаж за отчетный год12091972980894190
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9729808941904861
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-23260-1220
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-14250-5390
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-23260-1220
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-14250-5390
23303 Проценты к уплате за отчетный год16432112622
23304 Проценты к уплате за предыдущий год3211262295
23403 Прочие доходы за отчетный год6459113787392225
23404 Прочие доходы за предыдущий год113787392225624
23503 Прочие расходы за отчетный год14049227189403
23504 Прочие расходы за предыдущий год9227189403912
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год256503020
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год405012610
24603 Прочее за отчетный год1540180
24604 Прочее за предыдущий год240430
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год24113812841218
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3812841218719
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год241102840
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год381012180

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2411)/Стоимость активов (29384) = 8.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2326)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12091+0+0) = -19.24 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2326)/Выручка (9765) = -23.82 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2411)/Выручка (9765) = 24.69 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.51

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.518

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.082

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.087

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.931

Индекс Альтмана Z = 5.228

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.16), коэффициент текущей ликвидности (2.51), коэффициент наличия собственных средств (0.48), рентабельность продукции (-23.82%), рентабельность компании (24.69%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*1=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники