Открытое акционерное ощество "Хаптагайский комбикормовый завод" ИНН:1415009789 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:55662604 ОКВЭД:15.71.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года45835511315646765001
11504 Основные средства на конец предыдущего года51131564676500171355
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года11316116941161912270
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года11694116191227010473
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года57151628256808677271
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года62825680867727181828
12104 Запасы на конец предыдущего года5744574157415731
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года23949187481406813572
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года18748140681357214961
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9401031192
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года103119284
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года24889245021984019519
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года24502198401951922861
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года82039873278792696790
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года873278792696790104689
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года99660996609966099660
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года99660996609966099660
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-44627-38705-38401-31274
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-38705-38401-31274141
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года55033609556125968386
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года60955612596838699801
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года40222
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года2222
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года40222
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2222
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3341334133413341
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3341334133414357
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года23625230292332425061
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года230292332425061529
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года26966263702666528402
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2637026665284024886
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года82039873278792696790
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года873278792696790104689
21103 Выручка за отчетный год922687281643710402
21104 Выручка за предыдущий год8728164371040229387
21203 Себестоимость продаж за отчетный год498069691722510751
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6969172251075122813
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год42461759-788-349
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1759-788-3496574
22203 Управленческие расходы за отчетный год26361832876959
22204 Управленческие расходы за предыдущий год18328769592210
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1610-73-1664-1308
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-73-1664-13084364
23403 Прочие доходы за отчетный год717049885020
23503 Прочие расходы за отчетный год7833307980236923
23504 Прочие расходы за предыдущий год3079802369238959
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-5506-380-6478-33211
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-380-6478-332111779
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год477000
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год6176-6491796
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год76-6491796-1595
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-5922-304-7127-31415
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-304-7127-31415141
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-5922-304-7127-31415
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-304-7127-31415141
32003 Величина капитала на 3199660996609966099660
32007 Величина капитала на 31-38705-38401-31274141
32008 Величина капитала на 3160955612596838699801
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5922304712731415
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)5922304712731415
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))592230471270
33218 Убыток (ИТОГО)592230471270
33003 Величина капитала на 3199660996609966099660
33007 Величина капитала на 31-44627-38705-38401-31274
33008 Величина капитала на 3155033609556125968386
36003 Чистые активы на 3155034609556125968386
36004 Чистые активы на 3160955612596838699801
41103 Поступления – всего за отчетный год78123993517312642
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год78123908477612507
41203 Платежи – всего за отчетный год68824014533412534
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2178162911536815
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год7539769801894
41293 Прочие платежи за отчетный год3951140932013825
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год930-21-161108
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период930-21-161108

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-5922)/Стоимость активов (82039) = -7.22 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1610)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4980+0+2636) = 21.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1610)/Выручка (9226) = 17.45 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-5922)/Выручка (9226) = -64.19 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.92

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.015

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.072

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.067

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.038

Х5 = Выручка/Активы = 0.112

Индекс Альтмана Z = 0.709

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.92), коэффициент текущей ликвидности (0.92), коэффициент наличия собственных средств (0.67), рентабельность продукции (17.45%), рентабельность компании (-64.19%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*3=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники