Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Тюнгюлю" ИНН:1415010262 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93789530 ОКВЭД:65.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11303 Нематериальные поисковые активы на конец отчетного года332358445
11304 Нематериальные поисковые активы на конец предыдущего года35844545
11503 Основные средства на конец отчетного года482458184
11504 Основные средства на конец предыдущего года458184124
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года814816629
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года816629169
12103 Запасы на конец отчетного года147147147
12104 Запасы на конец предыдущего года14714714
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5366981468
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6981468786
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года448049876302
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года498763023874
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года27124
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12442
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года519058447921
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года584479214716
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года600466608550
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года666085504885
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года699671638
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года671638499
13603 Резервный капитал на конец отчетного года437437113
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года437113113
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-193-169221
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-169221193
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года943939972
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года939972805
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года474446856413
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года468564132732
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года474446856413
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года468564132732
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3049941063
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года99410631278
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1342102
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4210270
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года31710361165
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года103611651348
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года600466608550
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года666085504885
23203 Проценты к получению за отчетный год4077321045
23204 Проценты к получению за предыдущий год7321045489
23303 Проценты к уплате за отчетный год411652768
23304 Проценты к уплате за предыдущий год652768237
23403 Прочие доходы за отчетный год10593332
23404 Прочие доходы за предыдущий год93332425
23503 Прочие расходы за отчетный год294563578
23504 Прочие расходы за предыдущий год563578463
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-193-39031
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-39031214
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-193-39028
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-39028193
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-193-39028
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-39028193

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Тюнгюлю"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Тюнгюлю"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Тюнгюлю"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-193)/Стоимость активов (6004) = -3.21 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Тюнгюлю"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Тюнгюлю"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Тюнгюлю"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-193)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Тюнгюлю"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.24

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Тюнгюлю"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Тюнгюлю"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Тюнгюлю"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Тюнгюлю"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.862

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.032

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.032

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.186

Индекс Альтмана Z = 5.531

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Тюнгюлю"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (1.78), коэффициент текущей ликвидности (2.24), коэффициент наличия собственных средств (0.16), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Тюнгюлю"