Сельскохозяйственный потребительский кредитный кооператив "Сыккыс" ИНН:1415010463 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93794978 ОКВЭД:65.22.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года823823823
11504 Основные средства на конец предыдущего года823823823
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года110110110
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года110110110
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года933933933
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года933933933
12104 Запасы на конец предыдущего года32720
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года457893841
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года8938412320
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4578961117
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года89611172749
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года139018292050
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года182920503682
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года80316316
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года316316310
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1030795795
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года795795396
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-177-176-175
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-176-175-174
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года933935936
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года935936532
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года170541630
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года5416301421
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года170541630
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года5416301421
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года287353471
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3534711729
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года287353484
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3534841729
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года139018292050
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года182920503682
23203 Проценты к получению за отчетный год5848234
23204 Проценты к получению за предыдущий год48234302
23303 Проценты к уплате за отчетный год3818265
23304 Проценты к уплате за предыдущий год18265300
23503 Прочие расходы за отчетный год2131581
23504 Прочие расходы за предыдущий год31581355
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1-1-1
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1-17
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1-1-1
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1-1-9
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1-1-1
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1-1-9

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1)/Стоимость активов (1390) = -0.07 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.38

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.38

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.329

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.042

Индекс Альтмана Z = 4.292

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.38), коэффициент текущей ликвидности (0.38), коэффициент наличия собственных средств (0.67), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники