ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОММУНТЕПЛОСЕРВИС" ИНН:1415010632 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97542050 ОКВЭД:40.30.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года814587899495
11504 Основные средства на конец предыдущего года878994950
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года814587899495
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года878994950
12103 Запасы на конец отчетного года314624831503
12104 Запасы на конец предыдущего года248315030
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года146941210810384
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года12108103840
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года230322606821
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года226068210
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года201431685118708
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года16851187080
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года282882564028203
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года25640282030
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года505010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года50500
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года20261193960
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года19396193960
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года906-52822669
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-52832330
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года212171891822679
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года18918226790
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года707167225524
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года672255240
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года707167225524
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года672255240
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года282882564028203
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года25640282030
21103 Выручка за отчетный год459094244852130
21104 Выручка за предыдущий год42448519130
21203 Себестоимость продаж за отчетный год450034252041983
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год42520480860
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год906-7210147
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-7238270
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год906-7210147
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-7238270
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год906-7210073
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-7237530
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год45900
24604 Прочее за предыдущий год4565200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год447-5289553
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-52832330
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год447-5289553
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-52832330

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОММУНТЕПЛОСЕРВИС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОММУНТЕПЛОСЕРВИС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОММУНТЕПЛОСЕРВИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (447)/Стоимость активов (28288) = 1.58 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОММУНТЕПЛОСЕРВИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (906)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (45003+0+0) = 2.01 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОММУНТЕПЛОСЕРВИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (906)/Выручка (45909) = 1.97 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОММУНТЕПЛОСЕРВИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (447)/Выручка (45909) = 0.97 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОММУНТЕПЛОСЕРВИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.85

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОММУНТЕПЛОСЕРВИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОММУНТЕПЛОСЕРВИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОММУНТЕПЛОСЕРВИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОММУНТЕПЛОСЕРВИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.462

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.016

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.032

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.001

Индекс Альтмана Z = 6.449

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОММУНТЕПЛОСЕРВИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.33), коэффициент быстрой ликвидности (2.4), коэффициент текущей ликвидности (2.85), коэффициент наличия собственных средств (0.75), рентабельность продукции (1.97%), рентабельность компании (0.97%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОММУНТЕПЛОСЕРВИС"