СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "ХОТУ" ИНН:1415010801 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:81727882 ОКВЭД:15.51.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года65137646296169259156
11504 Основные средства на конец предыдущего года64629616925915657153
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года3628362836283628
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года3628362836283628
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года11110000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7987568257653200
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6825765320627840
12103 Запасы на конец отчетного года996013486104558749
12104 Запасы на конец предыдущего года134861045587492192
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8083812992654908
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8129926549084780
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9350244251983689
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года24425198368951
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2739324057249180
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2405724918173460
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года107268923149023880130
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года92314902388013067804
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4124412441240
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4124412441240
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1590225-7550
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года225-755-11940
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5714434933692930
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4349336929302486
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1044597701444419459
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года9770144441945912869
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года45227452274522745227
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года45227452274522745227
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года5567254997596710
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года5499759671646860
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года30283240531375510164
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2405313755101644872
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года155998915134430
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года89151344323500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4588232968271980
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3296827198125140
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года107268923149023880130
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года92314902388013067804
21103 Выручка за отчетный год77677566124940843797
21104 Выручка за предыдущий год56612494084379738912
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1508141052339772082675
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год105233977208267584040
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-73137-48621-483120
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-48621-48312-388780
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-73137-48621-483120
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-48621-48312-388780
23303 Проценты к уплате за отчетный год1255323807177
23304 Проценты к уплате за предыдущий год323807177157
23403 Прочие доходы за отчетный год76020545515127342676
23404 Прочие доходы за предыдущий год54551512734267647342
23503 Прочие расходы за отчетный год147454816713149
23504 Прочие расходы за предыдущий год4548167131491825
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год148110594830
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год10594834720
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1481980439444
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1059439444162
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год14819804390
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год10594394440

Финансовый анализ

Продажи

Продажи СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "ХОТУ"

Прибыль

Прибыль СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "ХОТУ"

Чистые активы

Чистые активы СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "ХОТУ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1481)/Стоимость активов (107268) = 1.38 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "ХОТУ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-73137)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (150814+0+0) = -48.49 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "ХОТУ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-73137)/Выручка (77677) = -94.16 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "ХОТУ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1481)/Выручка (77677) = 1.91 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "ХОТУ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.68

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "ХОТУ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.46

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "ХОТУ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "ХОТУ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "ХОТУ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.027

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.014

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.014

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.056

Х5 = Выручка/Активы = 0.724

Индекс Альтмана Z = 0.782

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "ХОТУ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.2), коэффициент быстрой ликвидности (0.46), коэффициент текущей ликвидности (0.68), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (-94.16%), рентабельность компании (1.91%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "ХОТУ"