ООО строительная производственная компания "Авангард" ИНН:1415011202 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86172147 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года11504111678472281
11504 Основные средства на конец предыдущего года1167847228040828
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года322135341031
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года35341031248
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года11826212031873311
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1203187331141077
12103 Запасы на конец отчетного года890960955830
12104 Запасы на конец предыдущего года609558302102
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года37500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1029458745773251
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года874577325134948
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года3383096262
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года30962625433
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года469990131736
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года901317363163
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года31390
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года139092
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года11726910301387079
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1030138707945738
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года235531223330160391
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года22333016039086814
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года116701167011670
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года116701167011670
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-13215-7907-14697
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-7907-1469711
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-15453763-3027
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3763-302711681
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года85742860
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года428600
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года369367158
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года3671582
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года12264652158
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года46521582
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года152272084913783
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года20849137839000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1318556948414277
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года694841427711663
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года88769124581135199
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года12458113519954469
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года235850214915163259
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года21491516325975132
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года235531223330160391
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года22333016039086814
21103 Выручка за отчетный год7470014900372853
21104 Выручка за предыдущий год14900372853124575
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4651914698067851
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год14698067851120047
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2818120235002
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год202350024528
22203 Управленческие расходы за отчетный год10970104075186
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1040751861682
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год17211-8384-184
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-8384-1842846
23204 Проценты к получению за предыдущий год300
23303 Проценты к уплате за отчетный год123624211918
23304 Проценты к уплате за предыдущий год242119181385
23404 Прочие доходы за предыдущий год19212240710158
23503 Прочие расходы за отчетный год11435377815077
23504 Прочие расходы за предыдущий год3778150773144
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год45404632-14772
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4632-147728475
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год90800
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год321523290
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год2208156
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год2081572
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год1042496783
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год2496782248
24603 Прочее за отчетный год1104561
24604 Прочее за предыдущий год104561388
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год37336816-14708
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6816-147088333
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год37336816-14708
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6816-147088333

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3733)/Стоимость активов (235531) = 1.58 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (17211)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (46519+0+10970) = 29.94 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (17211)/Выручка (74700) = 23.04 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3733)/Выручка (74700) = 5 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.5

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.46

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.062

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.016

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.019

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.007

Индекс Альтмана Z = -0.234

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.46), коэффициент текущей ликвидности (0.5), коэффициент наличия собственных средств (-0.01), рентабельность продукции (23.04%), рентабельность компании (5%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники