ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АПТЕКА №25" ИНН:1415011322 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:34144325 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2608269326932537
11504 Основные средства на конец предыдущего года2693269322822537
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2608269326932537
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2693269322822537
12103 Запасы на конец отчетного года8669766084374213
12104 Запасы на конец предыдущего года7660843742132693
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12184057682113
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года40576821511310
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9887806592056326
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8065920563644074
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1249510758118988863
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года107581189886466611
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2065206520652537
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2065206520652065
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года438438438438
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года4384384380
13603 Резервный капитал на конец отчетного года2269226922691880
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года2269226922692178
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2047292579358
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года29257935891
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6819506453515213
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5064535151304396
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5676569465472555
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5694654725551454
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5676569465473650
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5694654735162215
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1249510758118988863
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года107581189886466611
21103 Выручка за отчетный год36242272102598924652
21104 Выручка за предыдущий год27210259892465223567
21203 Себестоимость продаж за отчетный год21771165821559414982
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год16582155941498214140
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1447110628103959670
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год106281039596709427
22103 Коммерческие расходы за отчетный год10803926582918754
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год9265786276517751
22203 Управленческие расходы за отчетный год144514241230890
22204 Управленческие расходы за предыдущий год142412309071819
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2223-6187426
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-6113031112-143
23103 Доходы от участия в других организациях за отчетный год233426373404
23104 Доходы от участия в других организациях за предыдущий год426373272297
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2456365266430
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год365695430154
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4097357972
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год731167250
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2047292579358
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год292579358104
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2047292579358
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год292579358104
32003 Величина капитала на 312065206520652065
32005 Величина капитала на 3143843843862
32006 Величина капитала на 312269226922692178
32007 Величина капитала на 3129257935891
32008 Величина капитала на 315064535151304396
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))17550221376
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)175502211286
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1755000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1755000
33003 Величина капитала на 312065206520652537
33005 Величина капитала на 31438438438438
33006 Величина капитала на 312269226922691880
33007 Величина капитала на 312047292579358
33008 Величина капитала на 316819506453515213
36003 Чистые активы на 316819506453515213
36004 Чистые активы на 315064535151304396
41103 Поступления – всего за отчетный год36475276362598924652
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год36242272102598924652
41193 Прочие поступления за отчетный год23342600
41203 Платежи – всего за отчетный год35257272312522124130
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год27841166101724118684
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год7088591853804594
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год328119078
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1218405768522
43203 Платежи – всего за отчетный год40576800
43293 Прочие платежи за отчетный год40576800
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-405-76800
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период813-363768522

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АПТЕКА №25"

Прибыль

Прибыль ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АПТЕКА №25"

Чистые активы

Чистые активы ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АПТЕКА №25"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2047)/Стоимость активов (12495) = 16.38 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АПТЕКА №25"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2223)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (21771+10803+1445) = 6.53 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АПТЕКА №25"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2223)/Выручка (36242) = 6.13 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АПТЕКА №25"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2047)/Выручка (36242) = 5.65 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АПТЕКА №25"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.74

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АПТЕКА №25"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АПТЕКА №25"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АПТЕКА №25"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АПТЕКА №25"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.337

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.164

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.197

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.201

Индекс Альтмана Z = 5.33

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АПТЕКА №25"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.21), коэффициент быстрой ликвидности (0.21), коэффициент текущей ликвидности (1.74), коэффициент наличия собственных средств (0.55), рентабельность продукции (6.13%), рентабельность компании (5.65%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АПТЕКА №25"