ООО Региональное оценочно-экспертное агентство "Тодис" ИНН:1415011700 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:89997894 ОКВЭД:70.31.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года303030
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года303030
11503 Основные средства на конец отчетного года100100100
11504 Основные средства на конец предыдущего года10010030
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года332628
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года26280
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года163156188
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года15618860
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года163156188
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года15618860
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года303030
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года303030
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года303030
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года303060
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2055130
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года551300
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года332628
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года26280
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года5381158
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года811580
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года80450
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года80450
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года163156188
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года15618860
21103 Выручка за отчетный год553433468
21104 Выручка за предыдущий год433468217
21203 Себестоимость продаж за отчетный год520407440
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год407440204
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год332628
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год262813
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год332628
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год262813
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год332628
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год262813
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год332628
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год262813

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (163) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (33)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (520+0+0) = 6.35 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (33)/Выручка (553) = 5.97 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (553) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.491

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.202

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.226

Индекс Альтмана Z = -1.626

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0.18), рентабельность продукции (5.97%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники