ООО агрофирма "Приленская" ИНН:1415011717 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:89998712 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года20486356550
11504 Основные средства на конец предыдущего года635655010
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года20486356550
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года63565500
12103 Запасы на конец отчетного года401137113334
12104 Запасы на конец предыдущего года137113334213
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11700
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года170037
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года14205211
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года521134
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года18222061140
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2061143350
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3870841769335
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года841769335294
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года31002250
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года24901930
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года320259235203
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года259235203158
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года10030000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2052412159132
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года412159132136
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года14980750
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года70000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года35505825340
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5825341320
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3870841769335
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года841769335294
21103 Выручка за отчетный год302581616195
21104 Выручка за предыдущий год581616195560
21203 Себестоимость продаж за отчетный год399732686401
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год732686401847
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-970-700
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1510-2060
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-970-700
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1510-2060
23303 Проценты к уплате за отчетный год634280
23304 Проценты к уплате за предыдущий год342800
23403 Прочие доходы за отчетный год168210132254
23404 Прочие доходы за предыдущий год210132254388
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год650340
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год250480
24603 Прочее за отчетный год4020
24604 Прочее за предыдущий год1030
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год61243245
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год24324595
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год610320
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год240450

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (61)/Стоимость активов (3870) = 1.58 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-97)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (399+0+0) = -24.31 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-97)/Выручка (302) = -32.12 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (61)/Выручка (302) = 20.2 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.51

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.4

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.059

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.016

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.017

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.09

Индекс Альтмана Z = -0.126

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.4), коэффициент быстрой ликвидности (0.4), коэффициент текущей ликвидности (0.51), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (-32.12%), рентабельность компании (20.2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*1=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники